Ликвидация оффшорного предприятия

Поскольку оффшорные предприятия в соответствующих юрисдикциях часто создаются как звенья цепочки оффшорной международной схемы перемещения финансовых средств, они должны быть способны легко заменяться или ликвидироваться.

Существует несколько способов закрытия временно или окончательно ненужного оффшорного предприятия, такие как: административное удаление и ликвидация. Рассмотрим пример таких действий на одном из наиболее популярных контрагентов-посредников оффшоре БВО (Британские Виргинские Острова).

Процедура ликвидации

Для осуществления законного закрытия предприятия нужно пройти ряд определенных этапов:

Погашение задолженностей – предприятие должно избавиться от долгов и обязательств перед государственными структурами и третьими лицами.

Директором компании формируется декларация о платежеспособности. Для этого документа существует специальная форма, подготовленная и утвержденная регулирующей комиссией. В документе директор излагает, что вверенная ему компания полностью платежеспособна и ее состояние оценивается, как хорошее (Good Standing).

На предприятии составляется и заверяется директором план ликвидации, включающий: - причины ликвидации; - предположительное время, требуемое на ликвидацию; - адрес и данные планируемого добровольного ликвидатора (им может быть постороннее лицо, не зависящее от компании).

4. До момента утверждения добровольного ликвидатора за полтора месяца или более проходит утверждение план ликвидации.

5. Информация о начале ликвидации должна быть размещена в любом официальном информационном издании (прессе) не позднее, чем за месяц до утверждения ликвидатора.

6. Пакет документов на ликвидацию подается в реестр БВО на протяжении 2 недель с даты назначения ликвидатора, иначе предприятию грозит штраф.

Стоит учесть, что если дата ежегодной оплаты за обслуживание оффшора приходится на время процедуры регистрации ликвидации, компания обязана ее уплатить, так как еще считается активной.

Административное удаление

Данный способ избавления от предприятия также достаточно распространен и в узких кругах носит название «вычеркивание из реестра». Процедура основана на том, что если оффшорная компания прекращает выплачивать обязательные платежи БВО, ей запрещают ведение деятельности, но оставляют за ней обязательства на протяжении 10 лет. Таким образом, предприятие является вычеркнутым из реестра, но пока не удаленным.

При этом оно подчиняется следующим правилам: - не может продолжать хозяйственную деятельность; - не может управлять счетами в банках; - акционеры и директора ещё 10 лет несут ответственность за долги и обязательства предприятия; - предприятие не избавляется от ежегодных платежей и штрафов за просрочки; - для возобновления деятельности и управления активами владельцу нужно уплатить накопленные платежи и штрафы, а также внести разовый сбор за восстановление.

Через 10 лет оффшор окончательно удаляется из реестра без возможностей возобновления деятельности, как при ликвидации.